经纬恒润回复科创板问询 公司自有资金高还短期借款、实控人借款增资被关注

中华网财经9月3日讯 中华网财经了解到，9月3日北京经纬恒润科技股份有限公司(下称“经纬恒润”)回复科创板审核问询。

证监会网站9月3日刊登的《关于北京经纬恒润科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函之回复报告》披露了主要问询问题。在科创板问询中，上交所主要关注主要产品与技术、收入和成本、费用和毛利率、应收款项、实控人借款、客户入股、短期借款等共计12个问题。

关于实控人借款，2017年，实际控制人吉英存因增资经纬恒润需要向梁俊借款2,500万元。2018年1月，吉英存向曹旭明、崔文革、张秦合计借款1026万元用于归还梁俊借款，同期，吉英存向梁俊还款2309万元；2020年，吉英存向张秦借款1800万元作为储备资金拟用于对外投资、日常周转等。截至2021年4月30日，吉英存存在合计约5,140万元大额负债。上交所要求说明，吉英存借款增资的背景，相关借款的偿还情况及还款资金来源，与上述债权人是否存在股份代持或其他利益安排。

经纬恒润回复，吉英存为公司的创始人股东，在恒润有限阶段担任公司的执行董事，对公司创立、运行以及发展战略均具有重要作用，但截至2017年11月增资前，吉英存仅持有恒润有限2,320.9770万元出资额，占恒润有限的股权比例仅为33.16%，因此，由吉英存认缴本次增资旨在增强其作为公司控股股东、实际控制人的地位。增资完成后，吉英存持有恒润有限2,915.9770万元出资额，占恒润有限的股权比例为38.39%。由于本次增资认缴额较大，吉英存暂时缺少大额资金，且资金筹措来源有限，经多方了解，其多年朋友及公司兼职顾问梁俊愿意提供借款，以帮助吉英存认缴本次增资。

梁俊曾于2001年至2017年期间就职于证券公司，从事投行业务。2015年，公司初步有上市的考虑，并经介绍与梁俊建立了联系，但由于公司尚未具备上市条件及上市时间计划，因此未形成正式的业务关系，但梁俊与吉英存在沟通交流过程中互相认可并成为朋友，在梁俊从证券公司离职后，公司及吉英存基于对梁俊在投融资以及上市方面专业能力的认可，聘任其为公司的兼职顾问。基于双方上述良好关系的形成以及相互的信任基础，梁俊向吉英存提供了为期三个月的短期借款2,500万元。

吉英存用于认缴本次增资的相关借款已于2018年1月向梁俊予以了全部清偿，吉英存就上述2,500万元的相关借款，以向公司老股东借款的方式作为还款资金来源，并就老股东借款的相关事宜进行了约定。

关于短期借款和预计负债，根据招股说明书：报告期各期末短期借款分别为1.5亿元、2.2亿元和1.6亿元，同时账上货币资金分别有3.02亿元、5.06亿元和8.47亿元；预计负债金额分别为3,354.07万元、3,435.21万元和3,942.50万元，主要为计提的预计售后服务费和待执行的亏损合同，在报告期各期按电子产品业务收入的1%计提产品质量保证金并计入预计负债，按汽车电子产品开发服务收入、研发服务及解决方案业务收入和高级别智能驾驶整体解决方案业务收入的2%计提售后服务费并计入预计负债。上交所要求说明自有资金较高的情况下，仍然存在较高金额短期借款的原因，自有资金是否存在使用受限等情形；

经纬恒润回复，期末资金余额较高，主要系期末股东增资及客户集中回款所致2019年末货币资金较2018年末货币资金大幅增加，主要系2019年12月阳光财险等股东向公司增资所致，公司收到投资款21,500.00万元。

2020年末货币资金较2019年末货币资金大幅增加，主要系2020年11月永钛海河等股东向公司增资所致，公司收到投资款50,002.13万元。此外，部分客户回款具有周期性，每年四季度客户回款较为集中，导致货币资金在期末余额较大。

由于境外子公司经营及进出口结算的需要，以及出于对冲金融风险的考虑，公司货币资金余额中有一部分是美元、欧元币种的外币存款。由于外币存款在境内流动性受限，公司有必要以短期借款的形式进行补充。

报告期内，公司经营规模呈快速增长趋势。随着在执行项目的迅速增加，采购原材料的支出也不断增加，报告期各期，公司购买商品和接受劳务支付的现金分别为47,509.20万元、42,225.70万元和78,749.24万元。为持续扩大公司生产规模、增强市场竞争力，报告期内公司资本性支出较高，主要用于公司生产基地和研发中心的建设。报告期各期，公司购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为11,958.09万元、26,922.88万元和6,725.94万元。

由于公司征信情况及偿债指标良好，公司向银行借款进行融资的成本相对较低，因此公司为满足日常业务增长的需求，选择以较低的成本向银行融资。综上所述，发行人在自有资金较高的情况下，仍然存在较高金额的短期借款具有商业合理性。

经纬恒润是综合型的电子系统科技服务商，主营业务围绕电子系统展开，专注于为汽车、高端装备、无人运输等领域的客户提供电子产品、研发服务及解决方案和高级别智能驾驶整体解决方案。

经纬恒润总部位于北京，设有上海、成都、深圳、美国底特律、德国慕尼黑子公司和长春、武汉、重庆、南昌、西安、合肥、南京办事处，并在天津、南通建立了现代化的生产工厂。

经纬恒润与一汽集团、北汽集团、中国重汽、上汽集团、广汽集团、安通林等国内外知名大型整车厂或一级供应商存在业务关系。

关键词： 借款 经纬 增资 实控人