中图科技答科创板二轮问询 被问及取得晶智股份业务是否存在商业贿赂

中华网财经8月5日讯 8月5日，中华网财经了解到，广东中图半导体科技股份有限公司(下称“中图科技”)回复科创板二轮问询。

证监会网站刊登的《关于广东中图半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件第二轮审核问询函回复报告》披露，在科创板第二轮问询中，上交所主要关注公司股权支付、经销商、销售、费用、应收账款、同业竞争、专利及技术、研发人员等共计12个问题。

关于经销商，上交所要求发行人说明：对EGK销售的产品的单价、毛利率，与同期同类产品销售单价、毛利率差异原因，是否存在利益输送的行为。

中图科技回复称，韩国经营电子器件经销贸易业务的上市公司，其平均毛利率和净利率水平分别在9.79%~11.07%之间、3.42%~4.25%之间，发行人经销商EGK的毛利率和净利率水平稍低于上述区间，主要系PSS产品在韩国面临较为激烈的竞争，因此终端销售价格较低导致毛利率和净利率稍低，该等情形具有商业合理性。综上所述，公司对EGK的销售单价及毛利率水平具有合理性，不存在利益输送的行为。

上交所要求发行人说明，发行人取得晶智股份业务是否存在商业贿赂，是否存在其他利益安排。

中图科技回复称，2021年6月，上交所下发了《关于广东中图半导体科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请的举报信核查函》（上证科审（核查）[2021]112 号，以下简称“《举报信核查函》”）。在收到《举报信核查函》后，中介机构进行了更为深入、全面的补充核查。中介机构要求发行人重新聘请台湾、韩国律师独立调取相关境外公司的工商档案、税务申报资料，并核查了晶智材料、Eternity Global Co., Ltd.（以下简称“EGK”）的银行流水，以及发行人高级管理人员及其配偶的银行流水。经进一步核查，发行人及中介机构发现了以下在首次申报及答复第一轮审核问询函时未掌握的事实：

（1）发行人的副总经理简维圣于2018年11月前曾直接持有发行人的销售服务商政安科技22.5%的股权；

（2）简维圣于2018年8月前曾直接持有发行人的台湾经销商晶智材料90%的股权（此后晶智材料转为恒传寰宇的全资子公司），并于2018年11月前曾持有恒传寰宇90%的股权；

（3）简维圣存在未披露的由其配偶控制的台湾关联公司以及台湾银行账户，晶智材料及其实际控制人林谊铭在报告期内与简维圣及其配偶、简维圣配偶控制的台湾公司之间存在资金往来；

（4）晶智材料的实际控制人林谊铭通过其控制的恒传寰宇持有发行人的韩国经销商 EGK 90%的股权。

在首次申报及答复第一轮审核问询函时，简维圣、林谊铭等相关主体向发行人及中介机构隐瞒了相关持股及资金往来的情况，并向中介机构提供了不实的股东名册等材料，林谊铭及EGK向发行人及中介机构隐瞒了恒传寰宇持有EGK股权的事实

关键词： 中图 取得 商业 存在