大丰农商行成A股首家IPO被否银行：发审委要求说明部分集团客户贷款余额超过授信总额原因

中华网财经4月18日讯 中华网财经了解到，近日，第十八届发审委2022年第43次会议审核结果公告显示，江苏大丰农商银行（下称：大丰农商行）首发上会被否，这也是今年深主板首家被否企业，大丰农商行排队四年多，成A股首家IPO被否银行。此前，大丰农商行2017年11月报送，2018年4月预披露更新，拟在深市主板上市。大丰农商行主营业务主要包括公司银行业务、零售银行业务、资金业务及国际业务。

根据审核结果公告，发审委对大丰农商行提出询问的主要问题为区域性农商行竞争力、资产质量、与江苏省联社之间关系等三方面。

其中，在关于区域性农商行的竞争力方面，由于大丰农商行为区域性农商行，客户主要集中于盐城市大丰区。发审委要求该行结合农商行跨区展业的监管政策、区域经济发展趋势，说明是否具有较为全面的竞争力，该行为提升核心竞争力采取的措施及其有效性；结合净利差和净利息收益率低于同行业可比公司平均水平，说明在我国利率持续下行的趋势下，如何保持持续盈利能力；结合经营区域、资金实力、科技投入等因素，说明提升抗风险能力采取的措施及有效性，相关风险因素是否充分披露。

此外，发审委要求大丰农商行结合报告期主要经营地的经济运行情况、新冠疫情影响等外部因素，说明对资产质量的影响情况；结合各类贷款迁徙情况,说明五级分类的执行程序及相关内控措施的有效性，贷款减值准备计提是否充分；说明部分集团客户贷款余额超过授信总额的原因，相关内控制度是否有效执行；说明个人储蓄存款揽储是否合法合规，定期储蓄存款增长是否可持续。

另外，大丰农商行接受江苏省联社监管，且核心系统由江苏省联社开发建设和运维管理。发审委要求其说明和江苏省联社之间的关系。具体为，省联社对该行董事会成员构成、高管任命、日常监管、运营管理、风险管理、重要信息系统开发建设和运维管理等职责和管理情况,是否影响该行的独立性和信息披露的公平性；报告期该行与省联社之间的投资及其他资金往来情况，债权债务关系，是否存在管理费分摊的情形；报告期内该行关联交易的决策程序、定价机制以及披露情况，是否涉及关联方资金占用情形，该行营业收入或净利润是否对关联方存在重大依赖。

财务数据方面，大丰农商行2021年年报显示，截至2021年末，该行资产总计539.75亿元，同比微增1.98%；负债总计489.65亿元，同比微增1.09%。2021年，该行实现营业收入13.33亿元，同比增长5.88%；实现净利润5.73亿元，同比增长12.35%，但增速低于同期全国商业银行12.60%的平均水平。

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