证监会：系统性、全链条造假案件仍有发生

4月16日，证监会召开例行新闻发布会。在发布会上，证监会稽查局副局长陈捷表示，财务造假类案件主要呈现以下特点：一是造假模式复杂，系统性、全链条造假案件仍有发生；二是造假手段隐蔽，传统方式与新型首发杂糅共生；三是造假动机多样，并购重组领域造假相对突出；实施造假情节及危害后果严重，部分案件涉嫌刑事犯罪，个别案件造假金额大、跨度时间长，且伴生资金占用，违规担保等多种违法违规。

以下是要点汇总：

1、证监会修订科创板科创属性评价指引

证监会发行部副主任李维友表示，证监会修订《科创属性评价指引（试行）》。此次修订的内容，包括新增研发人员超过10%的指标，形成4+5的科创评价指标；建立负面清单制度；完善专家库制度；交易所在发行审核中，关注发行人的自我评估是否客观，中介机构把关是否勤勉尽责等。

2、证监会通报2020年以来财务造假案件情况

证监会稽查局副局长陈捷表示，2020年以来，证监会依法从严、从快、从重查处财务造假案件，相关案件办理59起，占办理信息披露类案件23%。

3、全链条财务造假案件仍有发生

陈捷表示，财务造假类案件主要呈现以下特点：一是造假模式复杂，系统性、全链条造假案件仍有发生；二是造假手段隐蔽，传统方式与新型首发杂糅共生；三是造假动机多样，并购重组领域造假相对突出；实施造假情节及危害后果严重，部分案件涉嫌刑事犯罪，个别案件造假金额大、跨度时间长，且伴生资金占用，违规担保等多种违法违规。

4、重拳打击财务造假、欺诈发行等恶性违法行为

陈捷表示，下一步，证监会将加强执法司法协同，坚持一案双查，重拳打击财务造假、欺诈发行等恶性违法违规行为，坚决追究相关机构和人员的违法责任，不断健全行政执法、民事追偿和刑事惩戒的立体式追责体系，维护市场三公秩序。

5、持续加强对上市公司的全链条监管

陈捷表示，证监会将持续加强对上市公司的全链条监管，坚持科学监管、分类监管、专业监管和持续监管，督促上市公司和大股东严守四条底线，即不披露虚假信息、不从事内幕交易、不操纵股票价格、不损害上市公司利益等，压实上市公司主体责任，提高公司治理水平，有效化解风险，提高上市公司质量。

关键词： 证监会 系统性 链条 造假