华勤技术回复科创板问询 离职人员离职后继续持股、财务内控不规范被关注

中华网财经9月6日讯 中华网财经了解到，9月6日华勤技术股份有限公司(下称“华勤技术”)回复科创板审核问询。

证监会网站9月6日刊登的《关于华勤技术股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函的回复》披露了主要问询问题。在科创板问询中，上交所主要关注客户、供应商的关系、销售及主要客户、技术先进性、专利、应收账款、特别表决权、税收优惠等共计17个问题.

关于离职人员，根据申报材料，华勤技术合计有13家员工持股平台，合计持股人员323名（剔除重复人员，不含实际控制人邱文生），其中19名持股人员属于自华勤技术离职后仍持有员工持股平台股权或财产份额权益。上交所要求说明离职人员在华勤技术的任职经历、离职时间、相关人员离职对发行人生产经营是否产生重大不利影响，离职后继续持股的原因和合理性，是否符合员工持股相关约定。

华勤技术回复，现有的20名离职持股人员均在公司初创时期加入公司，入职时间较早，根据原签署的上述有关激励协议约定，激励对象在公司工作达到一定期限后，离职时可保留一定的激励份额，鉴于该等离职持股人员曾于公司初创及早期发展阶段作出相应贡献，除根据签署的激励协议约定，或经创始股东与相关人员协商一致回购一定比例激励份额外，同意该等人员在离职后继续保留持有全部或部分的激励权益。据此该等离职人员在离职后持有公司股份具有合理性，也符合原有激励协议的有关规定。

根据公司现行的《员工持股办法》，激励对象在职期间申请退出（员工持股平台）的，可以根据管理办法的有关规定全部或部分转让其持有的员工持股平台财产份额……在公司已上市且法定禁售期及内部限售期届满前，激励对象无论因何种原因自公司离职的，除经执行事务合伙人同意可保留全部或部分财产份额外，激励对象必须按照管理办法的规定退出员工持股平台……如激励对象于该管理办法生效之日或《合伙协议之补充协议》签署日已自公司离职的，该激励对象持有的全部激励份额在“内部限售期”及“法定禁售期”届满前均不得以任何方式转让、质押、设定其他担保权益、委托他人管理或处置，也不得要求员工持股平台或公司回购。因此，公司该等离职人员在离职后继续通过员工持股平台持有公司股份，亦符合现行《员工持股办法》的规定。

关于财务内控，报告期内，公司财务内控不规范事项包括：关联方资金拆借、个人卡收付款、境外关联方代付台湾研发费用、代付零星销售等费用。上交所要求说明申报前公司内控是否整改完毕，符合《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》问答14的要求。

华勤技术回复，公司向关联方拆出的资金本金均于 2020 年 12 月 31 日前归还。考虑到境外利率较低，同时公司作为股东支持被投企业早期发展，与 DBG TECHNOLOGY（INDIA）PRIVATE LIMITED 的借款按照其和公司的约定不收取利息。除此之外，借款利息按照市场公允利率计提，并且绝大部分已在 2020 年 12 月 31 日前归还，剩余 78.04 万元由于期限较短、支持参股公司发展等未向拆借对方收取利息。出于不侵占上市公司利益、规范内控等考虑，在申报前由控股股东上海奥勤代为偿还。

2018 年， HQ TECHNOLOGY US INC. 因设立初期的资金周转需求，曾向凯易达贸易有限公司拆入 10,000 美元，该笔借款已于申报前归还。公司关联方资金拆借严格遵循《公司章程》《关联交易管理制度》《资金管理制度》等规定的决策权限和批准程序，公司第一届董事会第四次会议审议通过《关于确认公司2018年至2020年期间关联交易事项的议案》，关联董事均回避表决。公司独立董事发表独立意见认为公司报告期内发生的关联交易行为遵循了平等、自愿、等价、有偿的原则，有关协议或合同所确定的条款是公允的、合理的，关联交易的价格依据市场定价原则或者按照使公司或非关联股东受益的原则确定，不存在影响公司及其股东利益的情况。

公司出于为员工提供福利角度，将部分测试样机以较低的价格销售给员工供其自身使用。由于样机内卖多为零星小额收款，为了便于资金管理，公司采用个人卡进行收款，并及时汇入公司银行账户。此外，报告期各期公司通过个人卡对废品销售进行收款。2018年、2019年和2020年，公司通过个人卡代收废品销售与样机销售款合1,716.32万元、1,793.25万元和3,194.95万元。前述个人卡代收款占公司报告期内收入比重极小。个人卡于2021年1月收取零星废品销售款371.29万元，该收款行为系基层执行人员操作疏忽所致，公司发现后已将款项退回相关方并以公司对公账户收款。

华勤技术是专业从事智能硬件产品的研发设计、生产制造和的平台型公司，属于智能硬件ODM行业，主要服务于国内外知名的智能硬件品牌厂商及互联网公司等，如三星、OPPO、小米、vivo、亚马逊、联想、LG、宏碁、华硕、索尼等。

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